Ответ:

1) They are horses. 2) The puppets are funny. 3) They are toy soldiers. 4) We are happy. 5) They are my friends. 6) The boys are small. 7) We are in Year 3.

Таким образом:

— множественное число существительных образуется при помощи добавления окончания -s/-es к существительным, am/is заменяется на are, а выражение it is меняется на they are.